お客様各位

2023年8月号[1] でお伝えしたとおり、企業透明性法 (Corporate Transparency Act、以下「CTA」) が2024年1月1日に発効します。米国政府は初めて、特定の米国事業体および米国で事業を行うために登録された外国事業体に対し、その実質的所有者に関する情報を米国財務省金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に開示することを義務付ける予定です。

As we reported in August 2023, the Corporate Transparency Act (the “CTA”) will become effective on January 1, 2024. For the first time, the United States government will require certain U.S. business entities and foreign entities registered to do business in the U.S. to disclose information regarding their beneficial owners to the U.S. Department of the Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).

具体的には、2024年1月1日以前に設立された企業は、2025年1月1日までに受益者情報報告書（「BOI」）をFinCENに提出する必要があります。しかし、2024年1月1日以降に設立された企業は、設立後30日以内に提出する必要があります。

Specifically, entities created before January 1, 2024, will have until January 1, 2025, to file their beneficial ownership information report (“BOI”) with FinCEN. Entities formed after January 1, 2024, however, will need to file within 30 days after formation.

CTAの報告企業の定義には幅広い企業が含まれていますが、FinCENへの報告が免除される企業もあります。

Despite the broad inclusion of entities under the CTA’s definition of Reporting Company, there are certain entity types that are exempt from reporting to FinCEN.

貴社の事業がCTA遵守の対象となるか、適用除外のいずれかに該当するかを評価し、CTAの下で貴社の事業に報告が義務付けられている場合は、BOIの収集を開始することをお勧めします。 

We recommend that you begin to assess whether your business is subject to the CTA compliance or falls within one of the exemptions and begin to collect BOI if a reporting is mandatory for your business under CTA. 

どうぞよろしくお願い致します。